2023年中南財經政法大學稅務專碩考試大綱一覽！考研的過程中，一定有一步是需要看考試的大綱的，也就是重點內容是什么，需要考什么等，還有考試題型、分值分配和考試方式等，下面我們來看一下中南財經政法大學稅務專碩的考試大綱。
一、考試性質
《稅務專業(yè)基礎》是全國稅務碩士專業(yè)研究生入學統(tǒng)一考試的科目之一。
二、考試目標
本考試大綱的制定力求反映稅務碩士學位的特點，科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力，具體考察考生對稅收基礎理論、稅收實務、稅收管理制度、稅收籌劃和納稅檢查原理與方法的掌握與運用，為國家培養(yǎng)具有自好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業(yè)人才。
本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理、稅收實務、稅收管理制度、稅收籌劃等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為:
1、熟悉記憶:對稅收理論、制度與實務規(guī)定的記憶方面的考核。
2、分析判斷:用稅收基本理論、制度與實務規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題，
3.綜合運用:運用所學的稅收理論,制度與實務規(guī)定綜合分析稅收征納中的具體問題。
三、考試形式和試卷結構
1、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘。
2、答題方式
答題方式為閉卷，筆試，試卷由試題和答題紙組成，答案必須寫在答題紙相應的位置上?？荚嚂r可攜帶無存儲功能的計算器。
3、試卷分值分配
稅收學原理分值約30分，稅收實務分值約75分，稅收征管制度分值約25分，稅收籌劃與納稅檢查分值約20分。
4、考試題型
選擇題(單項選擇題、多項選擇題)、判斷題、名詞解釋、簡答題、計算題、綜合題、論述題(每年考試并不包含上述全部題型)。
四、考試內容
(一)稅收學原理
1、稅收的起源與發(fā)展
國家，財政與稅收的產生:我國稅收的起源與發(fā)展，西方稅收的起源與發(fā)展，
2、稅收的涵義
國家的公共權力與稅收:稅收與剩余產品價值:稅收的本質:稅收的特征。
3、稅收原則
稅收的公平原則:稅收的效率原則:稅收的財政原則。
4、稅收負擔及其轉嫁與歸宿
宏觀稅有與微觀稅負:影響稅收負擔的因素:稅負轉嫁與歸宿的概念、方式:稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析:稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析:稅收增長與經濟增長的相關性分析。
5、稅收效應
稅收效應的概念和分類:稅收的微觀效應:稅收的宏觀效應，
6、稅制結構分析與比較
稅制結構的概念:稅制結構的分類及特點分析:稅制結構的決定因素:世界各國的稅制結構格局分析。
7、中央與地方的稅收關系
正確處理中央與地方稅收關系的一般原則:稅收立法權和管理權的劃分:稅種的劃分。稅收管理機構的設置。
8、國際稅收
稅收管轄權與國際稅收協(xié)定:居民身份確認規(guī)則:非居民各項所得的征稅權分配規(guī)則;避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度:國際逃避稅及其防范措施。
(二)稅收實務
1、稅制要素及稅收分類
納稅義務人:征稅對象:稅率:納稅環(huán)節(jié)和納稅期限:稅收優(yōu)惠:稅收分類方法及其類別。
2、渣轉稅基本理論及制度規(guī)定
增值稅基本理論及制度規(guī)定:消費稅基本理論及制度規(guī)定:車輛購置稅的制度規(guī)定等。
3、所得稅基本理論及制度規(guī)定
企業(yè)所得稅基本理論與制度，個人所得稅基本理論與制度。
4、財產行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定。
財產行為稅的性質、分類及其特點:房產稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護建設稅:教育費附加:印花稅:資源稅:土地增值稅:車船稅:契稅等的基本理論與制度規(guī)定。
(三)稅收征管制度
1、稅收征管概論
稅收征管的概念、目的與原則、特點。
2、稅收征管制度的主要內容
稅務管理體制，稅款征收制度，稅務稽查制度，稅務行政處罰與稅務爭議處理等。
3、納稅服務
納稅人權利保護，納稅服務機構設置，納稅服務的內容等。(四)稅收籌劃與納稅檢查
1、稅收籌劃概論
稅收籌劃的概念，特點、類型、目的、原則，
2、稅收籌劃的基本方法
主要稅種(增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅)的稅收籌劃方法。企業(yè)經營周期中的稅收籌劃方法，
3、納稅檢查概論
納稅檢查的概念、特點、類型。
4、納稅檢查的基本方法
主要稅種(增值稅、企業(yè)所得稅)的納稅檢查方法。
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