金融碩士歷來(lái)都是考研熱門(mén)，受到不少考研學(xué)生的追捧。其中431金融學(xué)綜合是十分重要的考試科目，極其容易拉開(kāi)分差。為了幫助同學(xué)們更好地了解考點(diǎn)，從容備考，學(xué)姐整理出了2024考研金融碩士重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)精講：巴塞爾協(xié)議，快來(lái)一起看看吧！
一、1988年的《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容
1、資本的組成。
將資本分為核心資本和附屬資本兩個(gè)部分。核心資本主要包括實(shí)收資本和公開(kāi)儲(chǔ)備。附屬資本主要包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。
2、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。
根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。
3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。
商業(yè)銀行的資本充足率不低于8%，其中核心資本至少達(dá)到4%。
二、《新巴塞爾資本協(xié)議》主要內(nèi)容
確立了三大支柱：
1、最低資本要求。
有關(guān)資本的定義和8%的最低資本比率，沒(méi)有發(fā)生變化。但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算問(wèn)題，新協(xié)議在原來(lái)只考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
2、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。
監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和化解狀況、不同風(fēng)險(xiǎn)間相互關(guān)系的處理情況、所處市場(chǎng)的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進(jìn)行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。
3、市場(chǎng)約束。
新協(xié)議指出市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理過(guò)程以及資本充足率等四個(gè)方面提出了定性和定量的信息披露要求。
三、《巴塞爾協(xié)議亞》的主要修訂
1、提高資本充足率要求。
對(duì)于核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引入了資本留存資本，對(duì)大型銀行提出附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。
2、嚴(yán)格資本扣除限制。
對(duì)于少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)、遞延稅資產(chǎn)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)普通股的非并表投資、債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)收益、撥備額與預(yù)期虧損之差.固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)債等計(jì)入資本的要求有所改變。
3、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍。
提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露”的資本要求、增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、提高交易業(yè)務(wù)的資本要求、提高場(chǎng)外衍生品交易和證券融資業(yè)務(wù)的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等。
4、引入杠桿率。
為彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞，推出了杠桿率。
5、加強(qiáng)流動(dòng)性管理，降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。
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